(صحيحا و دقيقا و متيقنان) أمام السلطة العليا في المشروع، كما أن من واجبه أن يتأكد من فهمه هذه النواحي فهما كاملا. و في أغلب المؤسسات يكون المدير عضوا في مجلس الإدارة و نضرا لأهمية التخطيط و الرقابة فلقد ازدادت أهمية دور المدير المالي (1).

مهام المراقب المالي:

1) التخطيط و الرقابة و يشمل ذلك تخطيط الأرباح و الاستثمار و البنود بالمبيعات.

2) تقديم الميزانيات التقديرية و مقارنة بين ما هو مخطط و ما هو محققا فعلا.

3) دفع الضرائب المترتبة عن المنشأة للحكومة و إعداد التقارير للدوائر الحكومية المختلفة

مهام المسؤول عن النقدية:

1) تدبير التمويل اللازم للمؤسسة و متابعة المفاوضات بشأن تحصيلها.

2) ترتيب العلاقات بين المساهمين و المستثمرين.

3) تدبير التمويل قصير الأجل.

4) التصرف في أموال الشركة الفائضة من حيث إيداعها في البنوك (الاستثمارات المالية و العقارية) (2).

مهام و مواصفات المدير المالي: (3)

1) المهام الرئيسية للمدير العام:

• اتخاذ القرارات المالية الخاصة بالنقد و العملات الأجنبية.

• اتخاذ القرارات المالية الخاصة باستثمار فائض رأس المال.

• تدبير الأموال و تحديد مصادرها المثلى.

• رسم السياسات المتعلقة بتوزيع الأرباح على المساهمين.

• رسم السياسات الائتمانية للشركة.

2) مواصفات المدير المالي الناجح:

• أن يحمل درجة جامعية في إدارة الأعمال أو في مجال من مجالات المالية.

• أن يتمتع بسمات القيادة الإدارية الناجحة.

• أن يتمتع بقدرة تفاوضية عالية و بالحكمة في قراره.