1/ 1/5: جدول موازنة استثمارات مال الوقف: وتعد موازنات فرعية لكل نوع من أنواع الاستثمارات ونكتفى هنا بإعداد جدول موازنة الاستثمار فى أوراق مالية كالآتى:
0@بيان
القيمة الاسمية للورقة
(جنيه)
تكلفة شراء الورقة
(جنيه)
عدد الأوراق
(ورقة)
القيمة الإجمالية
(بسعر التكلفة جنيه)
الإضافات والاستبعاد
الصافى
(جنيه)
العائد المتوقع
الإضافات
(جنيه)
الاستبعاد
(جنيه)
معدل العائد
قيمة العائد
أرباح (خسائر) رأسمالية
أسهم فى شركة ...
100
120
10000
1200000
5000000
ـــ
12%
ـــ
أسهم فى شركة ...
200
ـــ
%
(30000)
صكوك تأجير
1000
%
ـــ
صكوك مضاربة
500
ـــ
%
ـــ
وثائق صناديق استثمار
1000
%
الإجمالى
ـــ
ـــ
ـــ
ـــ
30000
× يراعى أن تضاف الأرباح الرأسمالية لأصل الوقف بعد طرح الخسائر الرأسمالية ولا تضاف لغلة الوقف، ما لم تكن حيازة الأوراق المالية للاتجار فيها فتتم تسوية الأرباح والخسائر فى غلة الوقف.
2 - موازنات غلة الوقف:
2/ 1: جدول موازنة غلة الوقف (إيرادات الوقف): وتعد لتقدير الإيرادات من أوجه الاستثمار المختلفة كالآتى:
بيان ... وحدة ... معدل العائد للوحدة ... الكمية ... الإيراد ... احتساب ... المتوقع ... المتوقع سنويا ... الإيراد
الإيجارات
أراضى زراعية ... الفدان ... 1000 ج إيجار للفدان سنوياً ... 1100 فدان ... 1100000
مبانى سكنية ... الشقة ... ج إيجار للشقة شهرياً ... شقة
مبانى إدارية ... الشقة ... 25 ج إيجار للوحدة شهرياً ... وحدة
إيجارات وسائل النقل ... السيارة ... ج فى الشهر ... سيارة
عائد الأسهم ... قيمة السهم ... % من قيمة السهم ... سهم بقيمة 9200000
عائد صكوك الإجارة ... قيمة الصك ... % من الصك (ثابتة) ... صك بقيمة 4000000
عائد صكوك المضاربة ... قيمة الصك ... % من الصك ... صك بقيمة 7000000
عائد وثائق صناديق الاستثمار ... قيمة الوثيقة ... % من الصك ... وثيقة بقيمة 3000000
إيرادات حسابات استثمار فى البنوك ... المبلغ ... % ... مليون جنيه